² 項目背景

 X公司為上海證券交易所主板上市公司，定位於大宗商品采購供應管理及綜合物流服務商
，所從事的主要業務是：為製造業企業提供大宗商品采購供應
、倉儲運輸、進口清關、供應鏈信息、結算配套等全方位的綜合管理服務。

 X公司在多年的經營管理中積累和沉澱了具有自身管理特點的風險管控和內部控製相關製度、流程和操作手冊，並基本完成ERP業務信息係統的建設以及財務內部控製的完善梳理工作，為了實現風險管控經驗的沉澱和標準化、係統化，提升X公司內部控製水平，並使之與監管要求的內部控製製度與內部管理需求有機融合，形成一套有效
、實用、便於操作的製度文本
，X公司啟動了內控體係建設完善工作
，並委托華夏經緯為X公司及所屬相關單位提供內控體係建設谘詢服務。

²  項目內容

基於X公司及所屬相關單位的內控體係現狀及管理需求，華夏經緯谘詢團隊製定了內部控製診斷分析、優化設計、試運行與測試、自我評價四個階段的內控體係建設谘詢實施計劃。

在診斷分析階段，華夏經緯谘詢團隊綜合運用了個別訪談
、調查問卷
、專題討論、穿行測試等方法，對X公司及所屬相關單位現有內控製度、業務流程進行了全麵審閱和梳理。

以詳細調研獲取的X公gong司si及ji所suo屬shu相xiang關guan單dan位wei內nei部bu控kong製zhi現xian狀zhuang信xin息xi為wei基ji礎chu，華hua夏xia經jing緯wei谘zi詢xun團tuan隊dui從cong公gong司si層ceng麵mian和he業ye務wu層ceng麵mian，逐zhu一yi識shi別bie各ge單dan位wei內nei部bu控kong製zhi體ti係xi存cun在zai的de問wen題ti
，按an照zhao企qi業ye內nei部bu控kong製zhi規gui範fan體ti係xi的de要yao求qiu，結jie合he行xing業ye特te點dian，並bing綜zong合he考kao慮lvX公司及所屬相關單位實際情況，提出具有操作性和前瞻性的整改方案。

Xgongsijisuoshuxiangguandanweiduihuaxiajingweizixuntuanduitichudegexiangneikongquexianfeichangzhongshi，zuzhixiangguanrenyuanshenrupinggugexiangquexiandezhenggaifangan，binganpaizerenbumenhezerenrenyuanyuyiluoshibingzaiguidingdeshixianneifankui。

華夏經緯谘詢團隊以診斷分析階段提出的各項建議為基礎
，對X公司及所屬相關單位原先的內控體係進行優化設計，形成了較為全麵、係統、完善的各項內控體係成果。

² 項目成果

通過五個月深入的診斷分析和嚴謹的優化設計，華夏經緯谘詢團隊協助X公司及所屬相關單位識別
、評估了公司層麵及業務層麵的各項主要風險
，並形成相應的風險清單；製定了各項業務的風險控製措施
；繪製了業務流程圖，並輔以相應的流程描述
，以指導相關崗位開展工作
；zhidinglequanxianzhiyin，yishiyuangonglejiehezhangwoquanzefenpeiqingkuang，zhengquelvxingzhize
，bingzuizhonghuibianchengneibukongzhiguanlishouce。zengbubingxiudinglegedanweiqueshihuobugouwanshandeguanlizhidu，xingchengjiaoweixitong、全麵、完善的企業管理製度彙編。同時編製了內部控製評價手冊，用以指導X公司及所屬相關單位開展內部控製評價工作，推進內控體係的持續完善。

² 試運行及內控評價

新的內控體係運行一段時間後，華夏經緯谘詢團隊依據新的內控手冊和評價手冊，對X公司內控體係試運行進行追蹤測試
，形成相應的工作底稿
，並針對測試中發現的問題，提出整改建議
，進一步完善X公司內控體係及其相關文件。年度結束後，華夏經緯谘詢團隊配合與協助X公司依據內控評價手冊，製定自我檢查評價計劃，實施規範的內控自我評估，並形成規範的內控自我評價報告。