煙草行業服務案例
² 項目背景
煙草自2009年推行ISO9001質量管理體係以來，在設計、修訂製度，推進製度和管理創新方麵采取了一係列措施，邁出了堅實的步伐。
為了不斷提高企業風險控製和管理水平, L煙草於2012年5月份華夏經緯財務谘詢（廈門）有限公司攜手合作，著手進行內部控製體係的建設,該內控體係建設項目的目標為：
提高企業管理水平：借助內部控製體係建設的實施，提升企業管理水平，有效管理風險，為打造“一流莆煙”夯實管理基礎。
提升企業創造價值的能力：通過加強各業務流程的內部控製，提高流程管理效率，優化資源配置，提高企業經營效率與效果。
² 項目內容
華夏經緯項目組從理解L煙草經營管理模式出發，通過對L煙草內部控製結構和管理現狀診斷，以及引入最佳行業實踐經驗，識別L煙草存在的主要問題和差距，明晰內部控製體係建設的改進方向。
項目總體安排為三個階段：診斷分析、優化設計、試運行測試改進。
診斷階段華夏經緯項目組通過製度梳理、穿行測試、訪談等方法，對L煙草的內部控製現狀從內部環境、控製活動、風險評估、信息與溝通、neibujianduwufangmianjinxinglequanmiandefenxiyanjiu，bingzuzhiquanyuanjinxingyiyewuhuodongweizhuxianjinxingquanmianfengxianpinggu，shibieyewucengmianhegongsicengmiandefengxian。jingguolianggeyuedeshenrutiaoyanfenxihou,華夏經緯項目組根據評估結果和經核實的證據，確認內部控製缺陷，做出診斷結論，撰寫並提交《L市煙草專賣局（公司）內部控製管理體係診斷報告》。
設計階段華夏經緯項目組對識別的風險進行分析，製定風險應對策略、控製措施、控製方式、控製頻率等，明確風險歸口部門(崗位)。通過L煙草全員和華夏經緯項目組的努力，內部控製體係建設取得了良好的成果：共修訂、增補製度38項，梳理、優化流程240個；識別出風險點共407項，其中高風險點62項，中風險點245項，低風險點100項；編製權限指引34類共193項；製定控製措施974項。
試運行測試改進階段,為了確保各項內控成果有效落地,L煙草內控工作小組積極組織試運行測試改進工作:一落實了內部控製執行責任製，各單位（部門）的負責人對內部控製有效執行負總責，帶頭執行內部控製。二逐級進行責任分解，將內部控製執行與管理權限配置、gangweizerenluoshiyoujijiehe，jianlileneibukongzhitixidepeixunjizhi，zuohaogangqianpeixunhechixujiaoyu，quebaomeigegangweiyuangongshuzhibengangweiquanxianhezhize，bingjubeixiangyingdezhuanyeshengrennengli，xingchengleyuangongjijicanyu、自覺執行、主動監督的內部控製意識與氛圍。三建立了重大風險信息溝通與報告路徑、責任與處理機製，確保內部控製重大風險信息順暢溝通和及時應對。四加強內部控製日常監督檢查，加強對各單位（部門）內部控製執行有效性的日常監督檢查，認真查找製度缺失或流程缺陷，分析原因，及時進行改進和完善。
² 項目成果
通過半年的試運行測試改進，華夏經緯項目組最終協助L煙草在原有質量體係的基礎上，製定了較為全麵、係統、完善的各項內控體係成果，質量管理體係與內部控製體係成果文件實現有效融合,形成了一個完整、嚴謹的新體係，為公司下一步的快速發展奠定了良好的基礎。
華(hua)夏(xia)經(jing)緯(wei)項(xiang)目(mu)組(zu)通(tong)過(guo)組(zu)織(zhi)多(duo)次(ci)培(pei)訓(xun)和(he)廣(guang)泛(fan)的(de)宣(xuan)傳(chuan)，使(shi)得(de)各(ge)級(ji)幹(gan)部(bu)和(he)全(quan)體(ti)員(yuan)工(gong)的(de)對(dui)內(nei)部(bu)控(kong)製(zhi)體(ti)係(xi)了(le)解(jie)逐(zhu)步(bu)加(jia)深(shen)，認(ren)識(shi)不(bu)斷(duan)提(ti)高(gao)。並(bing)且(qie)通(tong)過(guo)流(liu)程(cheng)研(yan)討(tao)和(he)風(feng)險(xian)評(ping)估(gu)活(huo)動(dong)的(de)進(jin)行(xing)，使(shi)得(de)部(bu)分(fen)業(ye)務(wu)骨(gu)幹(gan)已(yi)經(jing)熟(shu)練(lian)掌(zhang)握(wo)風(feng)險(xian)識(shi)別(bie)、風險分析、控製活動設計的方法，初步形成了一支具有內部控製知識及業務能力的隊伍。
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